налог на вклады Заметки

Новый налог на вклады: в чем суть

Обновлено 31.08.2020.

25 марта 2020 Владимир Путин обратился к россиянам с посланием, в котором были озвучены меры по поддержке граждан и бизнеса в связи с пандемией коронавируса. Среди них дополнительные выплаты семьям с детьми, повышение выплат по больничному, увеличение пособий по безработице, введение каникул по потребкредитам, предоставление отсрочки по кредитам для бизнеса, введение моратория на банкротство, снижение страховых взносов в 2 раза. Эти меры, конечно, можно только приветствовать.

А вот для обычных вкладчиков вместо поддержки подготовили дополнительный налог. С граждан, чей размер вкладов и инвестиций в облигации превышает 1 млн руб., президент предложил взимать НДФЛ в 13% на процентный доход. По его словам, такая мера затронет только 1% всех вкладчиков. Все деньги, собранные за счет нового налога, будут направлены на поддержку семей с детьми, безработных и оказавшихся на больничном:

налог на вклады

Из-за отсутствия полной информации сразу после обращения стали множиться различные интерпретации слов президента. Кто-то, например, услышал, что налог в 13% будет взиматься, только если величина самого процентного дохода будет превышать 1 млн руб. Кто-то решил, что достаточно разбить большой вклад на несколько маленьких до 1 млн руб. и платить налог не придется. Также был не совсем понятен механизм взимания нового налога: будет ли его автоматически удерживать банк, или нужно самостоятельно заполнять налоговую декларацию.

В СМИ даже появилась информация, что после обращения люди начали массово закрывать вклады:

налог на вклады

Первым, кто дал некоторые разъяснения по планируемым изменениям, был глава Сбербанка Герман Греф. Согласно данным, полученным Сбербанком от Минфина, налогообложение процентов по вкладам начнется только с 2021 года, а выплатить этот налог нужно будет только в 2022 году. При этом налогообложению подлежит процентный доход с суммарной величины вкладов человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 млн руб., и в части, превышающей 1 млн руб. Рублевая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет:

налог на вклады

Сразу стало понятно, что коронавирус является только предлогом для введения нового налога, ведь первые выплаты в бюджет по нему будут только в 2022 году, когда про этот вирус никто уже и не вспомнит. А поддерживать малообеспеченных и безработных нужно именно сейчас.

Любопытно было читать комментарий лидера КПРФ Зюганова, что государство стало предлагать меры помощи людям за счет богатых.

налог на вклады

Не прошло и недели, как закон о новом налоге уже был принят Госдумой в третьем чтении и одобрен Советом Федерации (полный текст можно посмотреть тут ).

Итак, налоговая база для 13% налога будет определяться как разница между процентным доходом, полученным по вкладам (по всем счетам) в налоговом периоде (календарный год) и произведением 1 млн руб. и ключевой ставки, действующей на начало налогового периода. В налоговую базу не попадут доходы по вкладам со ставкой 1% и ниже, а также по эскроу счетам:

налог на вклады
налог на вклады

Для примера, ключевая ставка на начало 2020 года – 6,25%, значит, не подлежала бы налогообложению сумма процентного дохода в 1 000 000 * 0,0625 = 62 500 руб. Для 2021 года мы пока эту сумму посчитать не можем, так как не знаем ключевую ставку на начало 2021 года.

Доходы по валютным вкладам будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ РФ на дату их получения.

Самое важное: расчет суммы налогов будет проводиться налоговой службой на основании данных, предоставленных ей каждым банком, в котором у человека есть вклад (до 1 февраля года, следующего за отчетным):

налог на вклады
налог на вклады

Рассчитанный таким образом налог нужно будет заплатить не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Т.е. налоги на процентный доход за 2021 год нужно будет заплатить не позже 1 декабря 2022:

налог на вклады

Таким образом, у налоговой службы будут как на ладони все данные обо всех счетах человека во всех банках. Также у нее появится оперативная информация об увеличении суммы депозитов, чтобы своевременно запрашивать, откуда у вас взялись денежки и не забыли ли вы заплатить налог в 13% с этого дохода :)

Получать информацию по счетам налоговая могла и раньше, но для этого ей нужно было самостоятельно разослать запросы во все банки, что весьма накладно, а тут все будет делаться автоматически.

1000 руб. за бесплатную карту «Кэшбэк» от «Райффайзенбанка», 1000 руб. за «100 дней без %» от «Альфа-Банка» с бесплатным годом, 1500 руб. за Tinkoff Black, 4000 руб. за Tinkoff Platinum, 500 руб. за «МожноВСЁ» от «Росбанка», 500 руб. за «Москарту» от «МКБ», 3000 руб. за кредитку Opencard, 8000 руб. за Citi Select, 1000 руб. за «110 дней без %» от «Райффайзенбанка» с бесплатной обналичкой и бесплатным обслуживанием.

Храни Деньги! рекомендует:


Не совсем понятна судьба длинных вкладов с выплатой процентов в конце срока (в законе ведь формулировка про процентный доход, полученный в налоговом периоде). Выходит, что налогов по ним нужно будет заплатить гораздо больше, чем при ежегодном начислении процентов, так как налоговую базу получится уменьшить только за 1 год, а проценты будут начислены за несколько лет.

UPD: 31.08.2020
В личном кабинете налогоплательщика появилась информация о всех банковских счетах человека (номер счета, дата открытия/закрытия, вид счета, состояние счета). Так что теперь можно быстро проверить, не болтаются ли в каких-либо банках ненужные незакрытые счета.

Чтобы попасть в этот раздел, нужно зайти в «Профиль», потом в «Сведения о банковских счетах». Глядишь, скоро там и планируемая сумма налога на вклады появится.


Без косяков, конечно, не обошлось. Например, мой счет в лишенном лицензии “Военно-Промышленном Банке” до сих пор имеет статус «Открыт»:


Подпишись на канал @hranidengi в Telegram — только там самая оперативная информация об обновлениях, полезные лайфхаки и другие интересности из мира финансов :)

Храни Деньги! рекомендует:

А как же пенсионеры?

Сразу после обращения президента появились инициативы о том, что неплохо было бы освободить от этого налога некоторые категории граждан, например, пенсионеров:

налог на вклады

Однако пока никаких поблажек ни для кого в новом законе не наблюдается.

А что с облигациями?

С облигациями все проще. Купонный доход по гособлигациям будет облагаться налогом на доходы физических лиц вне зависимости от суммы дохода, НДФЛ с дохода от вложения в госбумаги придется платить при любой сумме инвестирования (не только от 1 млн руб.). Также налогом в 13% будет облагаться купонный доход и по долговым корпоративным бумагам российских эмитентов в рублях, выпущенным после 1 января 2017 года (раньше они были в исключениях).

налог на вклады

налог на вклады

Вывод

Налог в 13% с процентного дохода по вкладам (а также карточным и накопительным счетам), в сумме превышающим 1 млн руб., конечно, неприятен, но все-таки не смертелен. Видим предлагаемую ставку в 6% годовых – сразу считаем, что на самом деле получим почти на процент меньше (около 5,2%).

Новый налог имеет весьма опосредованное отношение к помощи пострадавшим от экономического спада в результате пандемии коронавируса, ведь первые выплаты по нему бюджет увидит только в конце 2022 года.

Главное, чтобы налоговая не стала автоматически требовать по 13% подоходного налога с каждого пополнения вклада на крупную сумму. Тем, кто не может документально объяснить происхождение своих средств, стоит насторожиться.

Надеюсь, моя статья была вам полезна, о всех уточнениях и дополнениях пишите в комментариях.

За обновлениями в этой и других статьях можно следить на Telegram-канале: @hranidengi.

В связи с блокировкой Телеграма создано зеркало канала в ТамТам (мессенджер от Mail.ru Group со сходным функционалом): tt.me/hranidengi.

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе всех изменений:)

comments powered by HyperComments
Оцените статью:
( Пока оценок нет )
Поделиться с друзьями
Храни деньги! Блог практичного инвестора