Вклады с выплатой процентов вперед: чтобы не платить налог на доход Сохраняй

C 1 января 2021 вступает в силу закон, согласно которому с процентного дохода, полученного по вкладам, будет предусмотрен налог в 13%. Если доход физлица будет больше 5 млн руб./год, то налог на сумму превышения составит уже 15%.

Налоговая база для 13% налога будет определяться как разница между процентным доходом, полученным по вкладам (по всем счетам, включая карточные и накопительные) в налоговом периоде (календарный год) и произведением 1 млн руб. и ключевой ставки, действующей на начало налогового периода. Подробнее об этом в статье «Новый налог на вклады: в чем суть».

Ключевая ставка на начало 2021 года составляет 4,25%, значит, от налога будет освобожден процентный доход в размере 1 000 000 руб. * 0,0425 = 42 500 руб. С суммы превышения надо будет платить налог.

Некоторые банки сейчас стали предлагать вклады с выплатой процентов уже на следующий день после размещения денег на депозите. Таким образом, выплата процентов будет еще в 2020 году, а значит, на них новый закон действовать не будет.

Причем доходность по таким вкладам будет чуть выше, по сравнению с заявленными ставками, т.к. полученные деньги можно тут же разместить на новом депозите.


Вклады с выплатой процентов вперед

Важно, что общая сумма вклада и выплаченных процентов должна быть не больше 1,4 млн руб., чтобы не было проблем с АСВ при возможном наступлении страхового случая.
Допустим, вы разместили на вкладе 1,4 млн руб. на год, получили проценты сразу, а в течение этого года у банка отозвали лицензию. В этом случае ранее выплаченные проценты придется вернуть в АСВ, поскольку фактически сумма вклада будет превышать страховой лимит АСВ в 1,4 млн руб.

1 Вклад «Опережая время» от «Транскапиталбанка».

В «Транскапиталбанке» (41-е место по размерам активов нетто по России) до 30 декабря 2020 года можно открыть вклад «Опережая время», при размещении денежных средств на год ставка составит 5%, на два года – 5,25%, на три – 5,35% годовых. Приходные и расходные операции не предусмотрены. Минимальная сумма вклада – 50 000 руб.:



Понятное дело, что при досрочном расторжении вклада ранее выплаченные проценты придется вернуть.

Если предположить, что с процентов пришлось бы платить налог в 13%, то для получения доходности в 5,35% годовых процентная ставка должна составлять 6,15% годовых (х-х*0,13=5,35%). Сейчас таких ставок на горизонте не наблюдается. И это еще без учета дополнительного дохода от возможности реинвестирования выплаченных вперед процентов.

1500 руб. за Tinkoff Black, 500 руб. за «Альфа-Карту», 3000 руб. за Tinkoff Platinum, 2000 руб. за кредитку Opencard, 2000 руб. за брокерский счет «Тинькофф», 8000 руб. за Citi Select.

Testimonial Храни Деньги! рекомендует:
Храни Деньги! рекомендует:

2 Вклад «Опережая время» от «Инвестторгбанка».

В санируемом «ТКБ» «Инвестторгбанке» (40-е место по размерам активов нетто по России) также можно открыть вклад «Опережая время» на аналогичных условиях: на год под 5%, на два – под 5,25%, на три – под 5,35% годовых.



У «ИПБ» и «ТКБ» разные банковские лицензии, а значит, в каждом из них сумма средств до 1,4 млн руб. застрахована агентством по страхованию вкладов.

Кредитные организации планируют объединить в один банк, тогда общий страховой лимит будет только 1,4 млн руб. Если это все-таки случится, то у клиентов будет право на расторжение договора вклада без потери начисленных процентов в связи с реорганизацией банка в течение 30 календарных дней с даты опубликования сообщения о реорганизации, согласно Федеральному закону от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.06.2020).


3 Вклад «Проценты Сразу» от «Ренессанс Кредит».

В банке «Ренессанс Кредит» (46-е место по размерам активов нетто по России) можно открыть вклад «Проценты Сразу» на 1 год под 5,25% годовых. Минимальная сумма – 30 000 руб., приходные и расходные операции не предусмотрены.



4 Вклад «Чудесный Новый Год» от «ББР Банка».

В «ББР Банке» (58-е место по размерам активов нетто по России) вклад «Чудесный Новый Год» с выплатой процентов в начале срока можно открыть на 1 год под 5,3% годовых. При сумме вклада от 1,5 млн руб. ставка чуть выше – 5,5% годовых, но стоит помнить, что страховой лимит АСВ только 1,4 млн руб.:




5 Вклад «Зимний» от «Открытия».

В системно значимом банке «Открытие» (8-е место по размерам активов нетто по России) при размещении вклада «Зимний» на 1 год ставка составит 4,53% годовых, на 180 дней – 4,64% годовых:



С 29 августа 2017 года основным инвестором кредитной организации выступает Банк России, так что тут, при желании, можно и превысить лимит АСВ в 1,4 млн руб., вряд ли у такого банка отзовут лицензию (это не рекомендация, а всего лишь мое личное мнение).


6 Вклад «Проценты вперед» от «Экспобанка».

В «Экспобанке» (66-е место по России по размерам активов нетто) при размещении средств на 1 год на вкладе «Проценты вперед» проценты выплатят на следующий рабочий день по ставке 4,25% годовых (при размещении на 181 день ставка составит 4,15% годовых).



7 Вклад «Чемпионский» от «Газпромбанка».

У системно значимого «Газпромбанка» (3-е место по размерам активов нетто по России) проценты по вкладу «Чемпионский» выплачиваются на следующий рабочий день. Срок вклада – 181/365 дней. Процентная ставка – 4,2%:



«Газпромбанк», как и «Открытие» – это тот случай, когда если очень хочется, то можно и превысить лимит АСВ (это чисто субъективное мнение).

Буду рад вашим дополнениям, возможно, кого-то пропустил.

С обычным методом начисления процентов сейчас можно найти вклады в районе 5-5,8% годовых. Если планируемая сумма размещения небольшая, то данные предложения могут оказаться даже выгоднее вкладов с выплатой процентов вперед. За такими депозитами я бы сейчас пошел в банк «Таврический», «Солидарность», «Локо-Банк», «Кредит Европа Банк», «УБРиР», «СМП-Банк», «Совкомбанк», SBI Bank, «МТС Банк».

Ну и, конечно же, денежные средства можно держать на накопительных счетах и картах с процентом на остаток (например, под 5,25% годовых на карте «Прибыль» от «Уралсиба» или под 5,5% годовых на «Карте №1 Ultra» от «Восточного»). Ставки тут, в отличие от вкладов, не зафиксированы на длительный срок и могут меняться.

Вывод

Процентные ставки сейчас совсем не радуют. Вряд ли кто-то еще пару лет назад мог предположить, что доходность в 4,5-6% годовых в рублях будут считаться неплохим предложением, а ключевая ставка опустится до 4,25% годовых.

А уж введение налога на процентный доход по таким вкладам и в страшном сне не могло присниться.

Тем не менее, при любой ситуации понадобится где-то размещать свободные рубли с максимальной надежностью, так что без вкладов не обойтись.

Надеюсь, моя статья была вам полезна, о всех уточнениях и дополнениях пишите в комментариях.

За обновлениями в этой и других статьях можно следить на Telegram-канале: @hranidengi. Зеркало канала в ТамТам: tt.me/hranidengi.

Подписаться в Телеграм Подписаться в ТамТам

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе всех изменений:)

comments powered by HyperComments



Напишите свой комментарий